深度剖析拉丁美洲各國數字資產領域的監管政策及實踐

拉丁美洲各國對于區塊鏈技術的應用多持鼓勵態度，但對于數字資產則持不同的監管態度。大部分拉丁美洲國家政府正在嘗試應用區塊鏈技術提升政府透明度，應用領域包括國家財政收支檢測、國家身份管理系統、銀行服務、醫療保健等。本文將主要介紹墨西哥、委內瑞拉、阿根廷、哥倫比亞、厄瓜多爾、巴西、巴哈爾、玻利維亞，這八個拉丁美洲國家在區塊鏈、數字資產領域的監管政策及實踐。

1. 監管政策

墨西哥政府近年來頻繁出臺針對區塊鏈、數字資產的監管政策，且監管要求較為嚴格，主要監管政策如下：

總之，墨西哥政府對于加密貨幣交易持嚴格的監管態度，在墨西哥經營數字資產交易所將受到業務許可和業務活動方面的規制。

2. 區塊鏈技術應用

墨西哥政府雖然對數字資產交易進行嚴格監管，但是針對區塊鏈技術的應用一直保持鼓勵態度。例如，墨西哥政府于2017年9月啟動區塊鏈技術追蹤和監控公共項目的競價記錄，利用區塊鏈技術監管公共項目，引入透明機制，并對項目投標的全過程進行監控。另外，墨西哥政府于2018年8月首次利用區塊鏈技術進行地產招標以提高公開招標的透明度，防止政府部門的欺詐和腐敗行為。該區塊鏈試點項目依托以太坊，由公共、行政和服務三個部分組成，公共節點由墨西哥某大學及某社會組織運營，行政節點負責驗證工作，服務節點管理密鑰。

由于委內瑞拉目前面臨著嚴重的惡性通貨膨脹及國際社會的經濟制裁，其國內貨幣交易不穩定，委內瑞拉部分民眾以比特幣進行日常交易，部分地區也在推出社區貨幣。

據報道，由于經濟危機及資金的持續外流，阿根廷的經濟發展出現停滯，并出現惡性通貨膨脹的現象，僅2018年上半年阿根廷法幣貶值了將近70%。因此，數字資產交易在阿根廷相對活躍。

1. 監管政策

根據阿根廷的國家民法典，加密貨幣不是法定貨幣，它們被視為商品。阿根廷政府目前未出臺專門針對數字資產的監管規定，但在2017年12月的稅收法規中規定將來自數字資產的收入歸類為來自股票和證券的收入。

另外，阿根廷央行于2017年批準了兩家數字銀行進入數字貨幣領域交易，阿根廷因此成為全球第一個批準數字銀行進行數字貨幣交易的國家。

2. 區塊鏈技術應用

阿根廷政府一直鼓勵區塊鏈項目，據報道，阿根廷政府近日決定投資幣安旗下的創投機構Binance Labs以及拉丁美洲交易所LatamEx共同投資的區塊鏈項目。

2019年3月27日，阿根廷財政部副部長索托?馬丁訪華時表示，阿根廷正準備啟用區塊鏈技術，扶植數字貨幣和區塊鏈企業賦能產業生產和融資。

2018年6月，哥倫比亞政府舉行了聽證會，討論如何利用區塊鏈技術的優勢，而對于數字資產，哥倫比亞政府認為數字貨幣不屬于法定貨幣或證券，但出于稅收目的，可將其看作是一種“高風險投資”。

厄瓜多爾國民議會于2014年禁止了比特幣和其他去中心化的數字貨幣交易，2018年2月16日，厄瓜多爾央行再次發表聲明，稱比特幣不是國家授權使用的支付方式。

但是，厄瓜多爾于2014年12月推出了“電子貨幣系統”,并于2015年2月開始正式運營，厄瓜多爾成為全球第一個擁有國有電子貨幣系統的國家。厄瓜多爾央行對“電子貨幣系統”進行嚴格監管,匯率相對穩定,只有符合條件的厄瓜多爾居民有權使用。

巴西證券交易委員會（CVM）和巴西央行曾于2017年12月發表了一份聯合聲明，警告民眾涉及加密貨幣的相關風險。

2018年1月，CVM宣布加密貨幣在法律上不能被歸類為金融資產，2018年2月底，CVM開始采取措施暫停與當地比特幣挖礦業務有關的證券發行，并要求挖礦投資機構Hashbrasil立即中止一切提供證券和集體投資合約的活動。

但是，CVM于2018年9月對數字資產的態度發生轉變并開始回暖。CVM表示只要其他國家市場的監管機構允許，巴西投資基金可以購買在第三司法管轄區內交易的加密基金、衍生品、或是加密資產股票。

2018年6月22日，巴哈馬副總理兼財政部長K.Peter Turnquest表示，巴哈馬央行將在國內測試數字資產的影響力，并考慮發行試點加密貨幣以測試其效用。同時Turnquest還希望利用區塊鏈技術打擊政府系統中的腐敗行為，并建議利用區塊鏈技術發行教育類證書、商業執照、護照和保險等。

2014年5月6日，玻利維亞央行針對數字貨幣發布聲明：“使用任何由非政府授權發行和控制的貨幣是非法的。”玻利維亞政府明確禁止公民定價任何未通過國家批準的貨幣，并禁止任何非政府數字貨幣在該國使用。

通過上述拉美各國的政策可見，各國在區塊鏈、數字資產領域的監管態度大相徑庭。對于從業人員來說，及時掌握全球各國的政策發展態勢對于區塊鏈應用戰略布局至關重要。

作者介紹：陳云峰 中倫文德律師事務所高級合伙人，互聯網金融專業委員會主任，擅長互聯網金融法律業務。